Что такое коммерческий кредит: простое объяснение с примерами

Коммерческий кредит может стать выгодным инструментом для оптимизации расходов и расширения бизнеса. Главное — понимать, как он работает, вовремя вносить обязательные платежи, не допуская кассовых разрывов. О сути коммерческого кредита, порядке его возврата и возможных рисках, о которых стоит знать заёмщику, расскажем подробнее.

Что такое коммерческий кредит

Согласно ст. 823 ГК РФ, — это гражданско-правовые обязательства, которые предусматривают отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг. А также — предоставление денег в виде аванса или предварительной оплаты. Максимальный и минимальный размер займа законом не установлены — стороны определяют его самостоятельно.

Основные признаки коммерческого кредита:

• Статус участников сделки — сторонами могут быть любые юридические лица и ИП, не являющиеся кредитной организацией.
• Форма кредитования — выдаётся деньгами или товаром, являющимся предметом договора.
• Возникновение у сторон иных обязательств, для исполнения которых выдаётся займ. Условие порой является дополнительным, исполнение которого связано с передачей денег, товаров или иных ценностей. Иногда это выносится в отдельный договор.

Цель выдачи — не всегда дополнительный доход, поэтому ставка по нему иногда ниже рыночной, предлагаемой банками. Поставщик может предложить контрагенту коммерческий кредит, чтобы избавиться от излишков на складах, наладить с ним партнёрские отношения или увеличить объём сбыта товара для развития бизнеса.

Виды коммерческого кредита

Удобнее всего классифицировать кредиты по форме предоставления и целям.

По форме предоставления

Это: отсрочка платежа, рассрочка, предоплата, аванс. Ещё займ можно оформить векселем.

1. Отсрочка платежа. Оплата не сразу, а после встречного исполнения условий. В этом случае считается, что коммерческий кредит предоставляет продавец или исполнитель.
2. Рассрочка. Способ оплаты, предполагающий внесение платежа частями с определённой, установленной договором периодичностью. В качестве кредитора в этом случае также выступает продавец или исполнитель.
3. Предоплата. Это полная или частичная оплата по договору, осуществляемая после его подписания, но до передачи товара или оказания услуги. В этом случае кредитором будет считаться покупатель или заказчик.
4. Аванс. Это способ полной или частичной оплаты, когда условия поставки товара или оказания услуги ещё не выполнены. Стороной-кредитором является покупатель или заказчик.
5. Вексельный кредит. Вексель — это ценная бумага и обязательство выплатить определённую сумму владельцу векселя после истечения установленного срока.

По целям

1. На закупку сырья. Любое производство нуждается в регулярном обновлении запасов сырья: если его не будет, процесс изготовления новой продукции остановится. Заключив договор поставки на условиях отсрочки или рассрочки платежа, производитель может освободить деньги для других нужд.
2. Для пополнения оборотных средств. Помимо сырья, предприятие нуждается в топливе, комплектующих материалах, таре, упаковке. Их также можно закупать через отсрочку или рассрочку платежей.
3. На модернизацию производства. Своевременная модернизация позволяет предприятию повысить качество продукции, снизить трудозатраты, освоить новые направления производства. Современное оборудование — весомая статья расходов для любого бизнеса, поэтому при его покупке можно воспользоваться таким кредитом, снизив нагрузку на бюджет компании.

Участники сделки

Информацию об участниках сделки для наглядности мы свели в таблицу — она представлена ниже.

Как оформляется

Чтобы оформить коммерческий кредит, нужно:

• согласовать условия основной сделки и кредитования — размер суммы, срок, значение процентной ставки по нему (если выдаётся под процент), а также порядок погашения обязательств;
• изложить согласованные условия в договоре — лучше всего делегировать решение этой задачи юристу — специалисты помогут вам подготовить документ, полностью защищающий ваши права и законные интересы;
• подписать договор с контрагентом.

Договор составляется в письменном виде, дополнительно регистрировать его не нужно. Подписывают его лица, уполномоченные на совершение подобных действий от имени компании, в соответствии с Уставом или доверенностью. Обратите внимание, что ИП ни Устав, ни доверенность не нужны.

Документы

Документом, на основании которого выдаётся коммерческий кредит, является:

• основной договор (поставки, подряда, оказания услуг), в текст которого включено условие о кредитовании;
• дополнительное соглашение, определяющее порядок, правила кредитования.

Перечень документов законом не установлен. Сторона-кредитор может самостоятельно запросить у потенциального заёмщика:

• копию паспорта учредителей и руководителя компании;
• протокол о назначении единоличного исполнительного органа;
• карточку организации;
• уставные документы;
• финансовые, бухгалтерские отчётные документы за последний год и квартал;
• декларацию по налогу на прибыль (для организаций, работающих на ОСНО);
• выписки с расчётного счёта.

На основании этих документов кредитор оценивает платёжеспособность заёмщика, его финансовую устойчивость: выдавать коммерческий кредит компании, у которой нет денег на обеспечение текущей деятельности, очень рискованно.

Обязательные условия

В договоре должны быть указаны все обязательные (существенные) условия — в противном случае документ будет считаться незаключённым. К существенным условиям относятся:

• сумма — стоимость товара (услуги, работы), которую нужно оплатить, или цена товара, которая была полностью или частично оплачена авансовым платежом или предоплатой;
• срок, по истечении которого заёмщик должен погасить долг;
• порядок возврата — действие, которое нужно совершить, чтобы погасить долг: например, оплатить стоимость поставленного товара или поставить ранее оплаченный товар.

Указание на то, как выдаётся кредит — под проценты или беспроцентно — обязательным условием не является. Если этого условия нет, договор всё равно считается заключённым, а проценты будут начисляться по правилам, определённым ст. 809 ГК РФ.

Отличия от банковского кредита

В чём отличия коммерческого кредита от обычной банковской ссуды? Описываем в таблице ниже.

О том, как взять кредит, если его не одобряют банки, мы уже рассказывали в своём блоге.

Примеры из практики

Яркий пример коммерческого кредита — договор поставки товаров с отсрочкой платежа (постоплатой). При крупных поставках контрагенты, давно работающие друг с другом, часто используют именно такую форму взаиморасчётов.

Плюсы и минусы

Преимущества:

• высвобождение дополнительных денег для развития бизнеса;
• более выгодные условия, чем в банке;

При этом можно выделить следующие недостатки:

• увеличение вероятности кассовых разрывов — когда займ нужно погашать, а денег нет;
• повышается риск банкротства — если кредитная нагрузка окажется слишком большой, компания станет неплатёжеспособной.

Есть и дополнительные риски, связанные, прежде всего, с возможной недобросовестностью контрагента.

Риски и как их снизить

Главный риск, который нужно учитывать при заключении сделки, — возможные проблемы с контрагентом. Или поставщик получит предоплату и не поставит товар (либо привезёт некачественную продукцию). Или покупатель получит товар с отсрочкой платежа, а впоследствии откажется от его оплаты.

И всё же риск того, что подобная ситуация действительно произойдёт, вовсе не повод для отказа от кредитования коммерческого типа. Как можно снизить факторы риска:

• Проверка контрагента — используйте специальные сервисы или самостоятельно изучите устав компании, её финансовую и бухгалтерскую отчётность, оцените репутацию компании на рынке.
• Залог/гарантии: кредит можно оформить под залог или воспользоваться банковской гарантией — то есть привлечь банк в качестве стороны, принимающей на себя обязательство по погашению долга перед кредитором.
• Страхование сделки по предоставлению займа — при наличии страховки страховая компания возместит убытки, причинённые кредитору, в том случае, если контрагент-заёмщик окажется неплатёжеспособным.

Используя всё это — отдельно или в комплексе — можно свести вероятность возникновения негативных последствий практически к нулю.

Итоги

Коммерческий кредит позволяет отсрочить момент передачи денег или товара при заключении сделки, не привлекая банк в качестве источника финансирования. Его можно взять на любые цели, связанные с развитием или функционированием бизнеса — объект кредитования устанавливается условиями договора, заключённого между поставщиком (исполнителем) и покупателем (заказчиком).

Источники:

• https://alfabank.ru/help/articles/sme/profits/pod-kakoy-procent-mozhno-vzyat-kommercheskiy-kredit/#step4
• https://www.consultant.ru/law/podborki/suschestvennye_usloviya_kommercheskogo_kredita/
• https://www.sravni.ru/kredity/info/kommercheskij-kredit/
• https://www.zakonrf.info/articles/kommercheskij-kredit/