Как получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки?

Оформляя ипотеку, заемщик берет на себя крупные долгосрочные финансовые обязательства. Поэтому, когда у него появляется возможность для рефинансирования, логично ей воспользоваться, переоформить кредит под более низкую ставку.

По ипотеке, для компенсации значительной финансовой нагрузки, предусмотрены налоговые вычеты. Рассмотрим, что происходит с ними при рефинансировании.

Понятие налогового вычета

Под налоговым вычетом понимают возврат части НДФЛ, который был ранее уплачен в бюджет. Цель — компенсация расходов по следующим пунктам:

• медицинские услуги;
• покупку медикаментов;
• получение образования;
• покупку жилья.

Вариантов в этом случае много, но мы обратимся напрямую к имущественному. Есть два уровня возврата:

• в соответствии с ценой недвижимости;
• по уплаченным ранее процентам.

Применяя практику налоговых вычетов, государство намерено мотивировать граждан к получению белой зарплаты, а также к регулярным отчислениям.

Компенсацию могут получить граждане, а также ИП, которые, например, имеют доход от сдачи жилья в аренду.

Рефинансирование ипотеки и налоговые вычеты

Согласно данным Центробанка, статистика по рефинансированию ИЖК выглядит так:

Рисунок 1. Объем ИЖК, прошедших рефинансирование

Относительно держателей эмитируемых бумаг, их структура такова:

Рисунок 2. Структура держателей

Чтобы получить налоговый вычет, убедитесь, что в договоре прописана цель кредита. Если жилье приобреталось за счет средств займа, выданного на потребительские нужды, получить компенсацию не выйдет.

Оформление налоговых вычетов прописывается в ст. 220 НК Российской Федерации. Важно учесть, что компенсация распространяется на следующие виды недвижимости:

• покупки либо строительства квартиры (жилого дома), а также их долей;
• приобретения участка;
• погашения платежей по процентам, договору ипотеки либо ее рефинансированию.

Если вы покупаете либо строите жилье на территории СНТ, право вычета на вас не распространяется.

К числу ограничений относится:

• для получения компенсации нужно работать официально, платить НДФЛ 13%;
• для пенсионеров доступен вычет за три предыдущих года;
• недоступно возмещение при покупке у лица, являющегося взаимозависимым.

Сколько получится вернуть?

Размер налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей. В 2014 году внесли изменения в законодательство, регулирующее сумму компенсации. Можно оформить возврат на основании уплаченных процентов. Обратите внимание на то, когда жилье стало собственностью покупателя.

Таблица 1. Размеры возвратов в зависимости от даты возникновения права собственности.

Каким заемщикам полагается вычет?

Вычет получают заемщики, которые имеют официальную работу, регулярно отчисляют ндфл. Обязательно, чтобы рефинансируемый кредит был целевым.

Потеря прав на возврат

Если не проявить должного внимания, то можно потерять права на получение налогового вычета. Значение имеют сроки подачи декларации, а также то, какое жилье вы купили: новостройку или вторичку.

Можно ли потерять право на вычет?

Потеря права обусловлена несоблюдением условий. Например, вы рефинансировали ипотеку, но в ваших документах не было указано целевое использование. Либо ваша зарплата «серая», поэтому вы не можете показать уплату налогов. Чтобы сохранить право на возврат налога, внимательно следите за выполнением условий.

Условия получения

Чтобы получить вычет, нужно:

• купить либо построить жилье с целевым кредитом;
• приобрести участок для строительства;
• рефинансировать кредит, оформленный на цели выше.

Также важно, чтобы программа кредитования была в российском банке.

Оформление возврата

Для оформления возможно рассмотрите два способа: заемщик может обратиться работодателю либо сделать это сам через ФНС. Сначала собирается пакет документов:

• форма 2 и 3-НДФЛ;
• выписка по формату из ЕГРН;
• договор о покупке недвижимости;
• подтверждения платежей: чеки и т. д.;
• договор на получение кредитных средств (первоначальный, а также на рефинансирование);
• справка об остатке долга;
• подтверждение факта уплаты процентов;
• заявление по указанной форме;
• налоговая декларация за отчетный период. В декларации отражается период, следующий за тем, когда была куплена квартира. Например, если покупка была в 2024 году, то подача декларации — до апреля 2025 включительно.

Чтобы получить деньги через ФНС, вам придется прийти лично либо направить сведения через сервис в кабинете пользователя. На основании обращения начинается трехмесячная камеральная проверка. По ее итогам в течение десяти дней оформляется заключение, перечисляются средства.

Иногда применяется упрощенный вариант, доступный только тем заявителям, которым в личном кабинете предлагается получить заранее рассчитанную сумму в качестве компенсации.

Когда возврат проводится через нанимателя, заемщик собирает те же документы, кроме данных о ндфл и заявления. На основании полученных документов ФНС уведомляет работодателя о полагающемся вычете, с этого момента уплата налога приостанавливается.

Есть связь между вычетом за проценты и основным?

Эти два вида компенсаций не связаны между собой, поэтому рассчитываются по-разному.

Основной

Для получения имущественного вычета нужно:

• платить ндфл 13% (15%);
• являться налоговым резидентом РФ;
• купить недвижимость у лица, не относящегося к взаимозависимым;
• не использовать ранее право на вычет;
• оформить право собственности;
• показать происхождение средств (компенсация не положена при использовании маткапитала либо специальных ипотечных программ).

Общий возврат не превышает 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). Если вы ранее получали его, более он не полагается.

На основании выплаченных банку процентов

Здесь есть порог в 3 млн, поэтому возврат составит не более 390 000 (13%). Такое правило действует для тех кредитов, которые были оформлены после 01.01.2014. Для остальных граница не установлена.

Для расчета принимаются только те проценты, которые уже были уплачены.

Можно ли понять, что возврата не будет?

Вы можете сами разобраться, будут ли вам возвращены средства. Если вы когда-либо пользовались этим правом, исчерпали положенную вам сумму, при получении новых кредитов, а также рефинансировании возвратов нет.

Можно ли рефинансировать не один раз?

Закон не ограничивает, сколько раз вы можете рефинансировать кредит. Условие — четкие цели кредитования. Из документов должно быть ясно, что кредит был выдан на покупку определенной недвижимости. Если это условия соблюдается, то право на вычет после рефинансирования будет сохраняться.

Что делать, если сумма стала больше?

Повторное рефинансирование иногда предполагает изменения. Например, после перекредитования сумма увеличивается. При этом ваше право на вычет сохраняется.

Однако компенсация, несмотря на возросший остаток по основному долгу, будет получена в соответствии с первым кредитом.

Что будет, если банк обанкротится?

Заемщик имеет право на получение всех полагающихся ему возвратов. Если у банка отзывают лицензию или он банкротится, то на уровне регуляторов принимается решение, кому переходит его портфель. Как правило, для клиентов банка не возникает потери прав или новых обязательств.

Оформление возврата: нюансы и вопросы

Вопрос оформления вычета достаточное сложен для обычных граждан. Поэтому многие даже не обращаются за деньгами, вследствие чего теряют крупную сумму. Рассмотрим, на что обратить внимание.

Важные моменты

Следите за тем, чтобы при рефинансировании в документах не была потеряна связь кредитных денег, а также приобретаемого жилья. Это связано с сохранением прав. Также стоит указать дату, номер предыдущего договора. Без этой информации ФНС не будет рассматривать заявление.

Проверьте наличие лицензии у банка, который рефинансирует ипотеку. В случае обращения в организацию без лицензии вам откажут.

Исключение составляет только программа в АО «Дом.РФ».

Если новый кредит больше, чем оставшийся основной долг, то возврат будет проиндексирован.

FAQ

Сколько раз можно получить возврат?

Это право дается один раз, на один объект, поэтому получать деньги на регулярной основе не получится.

Как быстро будут получены деньги?

Стандартный срок для проведения проверки составляет 3 месяца. Даже средства перечисляются в течение тридцати дней.

Кто из супругов может получить компенсацию?

Любой из пары пользуется своим правом последовательно, в одно время. Если собственность на объект оформлена на двоих, то каждый получит 260 тыс. Например, если квартира стоит 5 млн, то выплата с суммы 2 млн руб. будет на каждого. А если жилье стоит 3 млн, то каждый получает 13% от 1,5 млн.

Когда можно обращаться?

В следующем году, после того как будет оформлено право собственности, получен акт приема-передачи.

Я получу деньги за указанные в графике проценты?

Нет, только за фактически уплаченные. Сумма на перспективу, указанная при подписании договора и выдачи кредита, не принимается к расчету.

Важно знать свои права и пользоваться возможностью получить возврат средств. При покупке квартиры, оформлении ипотеки или ее рефинансировании в банке не будут делать акцент на возможности получить компенсацию. Поэтому стоит отслеживать эту информацию самостоятельно.

«ПЕРВАЯ ГИЛЬДИЯ РОСТОВЩИКОВ» оказывает брокерские услуги, в том числе подбирает варианты для рефинансирования ипотеки с участием банков-партнеров. Для сотрудничества оставьте заявку на сайте.

Источники:

• https://www.vbr.ru/banki/help/mortgage/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/;
• https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/6949944/;
• https://www.cian.ru/stati-kak-ne-poterjat-pravo-na-nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki-332883/;
• https://www.nalogia.ru/article/14-nalogovyy-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/.

«Фотобанк Лори»